Проводки по коммунальным и иным платежам в ТСЖ
Добрый день! Не могу сообразить по проводкам. У нас ТСЖ. Все платежи (коммунальные, содержание жилья, кап.ремонт) жители платят через единый расчетный центр. Центр, приняв деньги, за ком. платежи - перечисляет их непосредственно поставщикам ком. услуг, а за остальное - содержание жилья, кап.ремонт - деньги переводит ТСЖ. При этом ЕРЦ начисляет жителям коммунальные платежи по тарифам, а по факту ком. услуг может быть больше и тогда ТСЖ доплачивает нужную сумму из средств, полученных за содержание жилья.
По ком. платежам я делаю следующие проводки:
76.06ЕРЦ 76.05ком.платежи начислены ком. платежи
76.05 ком.платежи 60 оприходованы акты по ком. услугам
60 76.06 ЕРЦ отражена оплата от ЕРЦ поставщикам ком. услуг
60 51 ТСЖ перечисляет недостающую сумму поставщикам ком. услуг
По остальным платежам следующие проводки:
51 76.09ЕРЦ получены деньги от ЕРЦ за сод.жилья, кап.ремонт и др.
76.09ЕРЦ 86 начислено за сод.жилья, кап.ремонт и др.
86 71,60 эта проводка показывает куда расходуются средства, полученные от ЕРЦ
Вопрос: как мне сделать, чтобы было видно, что расходуются средства с 86 счета и на ком.платежи. Вернее сказать так: мне непонятно из моих проводок из каких средств идет погашение задолженности по коммунальным платежам, которую доплачивает ТСЖ. Помогите, пожалуйста, разобраться
По ком. платежам я делаю следующие проводки:
76.06ЕРЦ 76.05ком.платежи начислены ком. платежи
76.05 ком.платежи 60 оприходованы акты по ком. услугам
60 76.06 ЕРЦ отражена оплата от ЕРЦ поставщикам ком. услуг
60 51 ТСЖ перечисляет недостающую сумму поставщикам ком. услуг
По остальным платежам следующие проводки:
51 76.09ЕРЦ получены деньги от ЕРЦ за сод.жилья, кап.ремонт и др.
76.09ЕРЦ 86 начислено за сод.жилья, кап.ремонт и др.
86 71,60 эта проводка показывает куда расходуются средства, полученные от ЕРЦ
Вопрос: как мне сделать, чтобы было видно, что расходуются средства с 86 счета и на ком.платежи. Вернее сказать так: мне непонятно из моих проводок из каких средств идет погашение задолженности по коммунальным платежам, которую доплачивает ТСЖ. Помогите, пожалуйста, разобраться
Comments
-
Добрый день.
Ларчик открывается достаточно просто 😀
Смотрите - у Вас на счете 76.06ЕРЦ "зависла" та самая сумма, которая оплачена Вами в виде разницы. Я, правда, не согласен с тем, что она зависла на ЕРЦ... Но тем не менее эту разницу как раз и нужно отнести на счет 86.
Рискну предложить правильные, на мой взгляд, проводки. Для наглядности - с цифрами: пусть всего ком. платежи 100 руб., через ЕРЦ оплачено 90, а с расчетного счета ТСЖ - 10.
Итак:
Дт 76.05 ком. платежи Кт 60 - 100 - оприходованы акты по ком. услугам;
Дт 76.06ЕРЦ Кт 76.05ком.платежи - 90 - ЕРЦ получены от жителей деньги за ком. платежи;
Дт 60 Кт 76.06ЕРЦ - 90 - задолженность по ком. платежам погашена ЕРЦ;
Дт 60 Кт 51 - 1 - оплачены услуги со счета ТСЖ;
Дт 86 Кт 76.05 ком. платежи - 10 - оплаченная за счет ТСЖ часть отнесена на уменьшение целевого финансирования. -
Спасибо и добрый день! Разница действительно зависла, но только на 76.05, я так понимаю, она показывает экономию или перерасход по электроэнергии, а не на 76.06 ЕРЦ. Спасибо за подсказку огромнейшее.
